bAV для врачебных практик: команда и своя пенсия

Найти и удержать хороших медицинских ассистентов (MFA) всё труднее. bAV (пенсия через работодателя) — одно из самых сильных средств для этого. А заодно с ней Вы строите и свою пенсию как владелец практики.

Короткий ответ. Как владелец практики Вы делаете bAV в три шага. Во-первых, обеспечить команду через Direktversicherung (страховка, которую оформляет работодатель). Тут важны доплата работодателя, которую требует закон, и тарифный договор для медицинских ассистентов. Во-вторых, записать понятные правила в Versorgungsordnung (правила пенсии в Вашей практике), чтобы Вы как работодатель не рисковали лишним. В-третьих, позаботиться о своей пенсии сверх Ärzteversorgungswerk (пенсионная касса врачей) — с Basisrente (пенсия, взносы в которую уменьшают налог) и гибкими вложениями в фонды.

Меня зовут Eduard Strekert, я финансовый консультант Deutsche Vermögensberatung AG в Lüdenscheid и помогаю практикам, тем, кто работает на себя, и предпринимателям в регионе Меркишер Крайс. Давайте спокойно разберём этот план.

Почему bAV особенно стоит того именно в практике врача?

За хороших медицинских ассистентов идёт настоящая борьба. Одной зарплатой уже никого не удержишь — её может предложить и соседняя практика. bAV — это плюс, который команда чувствует сразу и который работает долго.

К тому же, если кто-то из команды потребует Entgeltumwandlung (часть зарплаты идёт в пенсию до налогов), Вы всё равно обязаны её разрешить. Если Вы займётесь этим сами и с умом, а не просто для галочки, обязанность поможет удержать людей. И тем же шагом Вы строите свою пенсию. Одно действие, две цели.

Шаг 1: bAV для команды Вашей практики

Суть простая: сотрудник отправляет часть зарплаты брутто в пенсию. До максимумов, которые установил закон, с этой части платят меньше налогов и социальных взносов. Три вещи делают из этого настоящее предложение.

Доплата по закону. К Entgeltumwandlung Вы как работодатель добавляете доплату 15 процентов (§ 1a BetrAVG), если благодаря этому экономите на взносах в социальное страхование. Кто даёт больше, посылает сильный сигнал.
Тарифный договор для медицинских ассистентов. Если Вы платите по тарифному договору, сверху идёт ещё взнос, который платит работодатель. Точная сумма меняется, это мы посмотрим по свежим данным.
Как это оформить. Для практик Direktversicherung обычно самый простой путь, и бумажной работы с ней меньше всего. Решение для всей отрасли может дать ещё один плюс: договор переходит вместе с сотрудником, если кто-то из команды уходит в другую практику.

Если это правильно объяснить, команда видит в этом настоящую пользу. Именно здесь решается, останется ли bAV пустой формальностью или будет удерживать людей.

Шаг 2: как Вам как работодателю не отвечать за лишнее?

Как только Вы обещаете bAV, Вы за неё отвечаете. Это называется Einstandspflicht (обязанность работодателя гарантировать выплаты). Ошибки при оформлении потом могут дорого обойтись.

Решение — аккуратно составленная Versorgungsordnung. Это правила Вашей практики: кто какую выплату получает и на каких условиях. Так всем всё понятно, а Ваш риск заметно ниже. Этим должны заниматься специалисты, часто вместе с Вашим налоговым консультантом или адвокатом. Консультацию по инвестициям или юридическую консультацию эта статья не заменяет.

Шаг 3: Ваша собственная пенсия как владельца практики

Как врач Вы обычно платите взносы в свой Ärzteversorgungswerk. Это надёжная основа. Но чтобы на пенсии жить как привыкли, этого часто мало. Поэтому сверху Вы целенаправленно добавляете ещё.

Смотрите, в какой форме работает практика. Если у Вас Einzelpraxis (практика одного врача) или GbR (совместная практика партнёров), bAV для Вас самих обычно невозможна. Причина в том, что для налоговой Вы совладелец, а не работник. Если практика — GmbH (фирма с ограниченной ответственностью) и Вы в ней управляющий директор по найму, всё иначе. Как именно это выглядит в Вашем случае, мы выясним вместе с Вашим налоговым консультантом.

Базовая пенсия с поддержкой государства. Взносы в Basisrente на основе фондов, которую часто называют Rürup-Rente, Вы можете до годового максимума указать как Sonderausgaben (расходы, которые уменьшают налог). Чем выше Ваша ставка налога, тем больше может быть выгода. Насколько большая она у Вас, зависит от Вашей ситуации. Подвох: деньги нельзя забрать до пенсии, а с будущей пенсии платят налог. То есть налог Вы платите позже, а не экономите насовсем.

Гибкие вложения в фонды. Как гибкий противовес остаются вложения в фонды, из которых Вы при необходимости можете взять деньги. Они дают ту гибкость, которой нет у пенсионной кассы и Basisrente. Коротко для понимания: обычные фонды и ETF — не противоположности, а два способа вложить деньги широко, не в одно место.

Пример для наглядности

Возьмём доктора Шнайдер, семейного врача в Lüdenscheid. У неё Einzelpraxis и четыре медицинских ассистента. Она хочет удержать хороших людей и надёжно позаботиться о себе.

Для команды она оформляет Direktversicherung через Entgeltumwandlung, платит доплату, которую требует закон, и ориентируется на тарифный договор. В Versorgungsordnung записано, кто что получает. Так её предложение интересно для команды, а сама она защищена по закону.

Для себя самой она с Einzelpraxis bAV оформить не может. Её основа — Ärzteversorgungswerk. Сверху она добавляет Basisrente ради налоговой выгоды и гибкое депо с фондами, чтобы деньги оставались доступны. Сколько чего нужно, зависит от того, сколько ей не хватит на пенсии, и от её ставки налога. Именно это мы считаем на её примере, а не берём среднюю цифру. Так получается решение, которое подходит её практике, а не цифра с полки.

bAV сама по себе не работает. Если плохо объяснить, в команде ей почти никто не воспользуется, и людей она уже не удержит. Если плохо оформить, Вы как работодатель сами создаёте себе риск, за который потом отвечаете. Речь не о самом быстром продукте, а о продуманном плане для Вашей практики и для Вас. Именно это мы смотрим вместе, прежде чем что-либо подписывать.

Частые вопросы о bAV в практике врача

Обязан ли я как владелец практики предлагать bAV?

Да, если этого требует команда: если кто-то потребует Entgeltumwandlung (часть зарплаты идёт в пенсию до налогов), Вы обязаны её разрешить и доплачивать 15 процентов от этой суммы, если Вы благодаря этому экономите на взносах в социальное страхование (§ 1a BetrAVG). Форму Вы выбираете в рамках закона, чаще всего это Direktversicherung.

Какой вариант лучше всего подходит практике?

Для большинства практик Direktversicherung (страховка, которую оформляет работодатель) — самый простой путь, и бумажной работы с ней меньше всего. Какое решение подходит в деталях, зависит от размера практики и команды.

Что будет с bAV, если кто-то из команды уходит в другую практику?

Договор принадлежит сотруднику и переходит вместе с ним. Если договор легко перенести, смена работы проходит особенно просто.

Могу ли я как врач оформить bAV для себя самого?

Это зависит от того, в какой форме работает Ваша практика. В Einzelpraxis (практика одного врача) или GbR это невозможно. Если практика — GmbH и Вы в ней управляющий директор по найму, то можно. Это мы выясним с Вашим налоговым консультантом.

Хватит ли на пенсию одного Ärzteversorgungswerk?

Это надёжная основа, но чтобы жить как привыкли, одной её часто не хватает. Basisrente и гибкие вложения в фонды хорошо её дополняют.

Вы консультируете практики в регионе Меркишер Крайс и лично?

Да. Я в Lüdenscheid, консультирую лично на месте или по видео и помогаю практикам и тем, кто работает на себя, по всему региону.

Ваш следующий шаг в регионе Меркишер Крайс

Вам не нужно решать это в одиночку и уж точно не за один день между двумя приёмами. Первая консультация ни к чему не обязывает. После неё Вы понимаете, как может выглядеть bAV для Вашей команды и как с этим сочетается Ваша собственная пенсия.

Меня зовут Eduard Strekert, я финансовый консультант Deutsche Vermögensberatung AG в Lüdenscheid. Я помогаю практикам и тем, кто работает на себя, в регионе Меркишер Крайс копить на пенсию по понятному плану, в их темпе. Спешить нам некуда. Следующий шаг: запишитесь на бесплатную первую консультацию, и мы вместе посмотрим на Вашу практику.

По теме:

Eduard Strekert — финансовый консультант Deutsche Vermögensberatung AG (DVAG). Эта статья — общая информация, она не заменяет личную консультацию. Это не консультация по инвестициям и не налоговая консультация.

bAV в практике врача: удержать команду и позаботиться о себе